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調査法人A社の代表者Bが海外で保有する預金口座

情報をX国からのCRS情報により入手。

その口座を確認したところ、Bが個人的に出資して

いるX国の法人C社などからの多額の入金を把握

したため、Bに説明を求めた。

結果、A社の得意先や関係法人をC社に紹介し、

C社の業績が良くなったことへの成功報酬として

紹介料を受領していた旨の回答を得た。

しかし、A社において紹介料の収入計上が無かった

ことから、Bを追求すると、海外の個人口座で

回収すると発覚されないと思い、収入を除外

していた事実を把握した。